新加坡长期以“低税天堂”著称，但低税≠免税。对不同身份、不同收入来源的人，新加坡税务局（IRAS）的规则完全不同。一不小心报错，就可能面临补税、罚款，甚至影响签证续签。
本文将带你全面解析——
住多久才算税务居民？
哪些收入要申报？
2025年最新税率与减免政策怎么用？
一篇读懂「新加坡税务体系」的底层逻辑，帮你少交税，也少踩坑。
新加坡的税收体系以 “属地原则” 为核心，也就是说——只对“在新加坡境内产生”或“来源于新加坡”的收入征税。如果你的收入来源完全在海外，且未汇入新加坡账户，则通常 不需要纳税。
这也正是新加坡成为全球富人和跨国企业青睐的原因之一：低税率、可规划、透明好操作。
住多久才算“税务居民”？
税务身份决定了你纳税的范围与税率。核心指标是“居住天数”。
税务居民（需申报境内收入）
满足以下任一条件即可：
在前一纳税年度中，居住或工作满183天
连续居住3年（即使首年或末年不足183天）
或连续工作跨两个自然年，总停留≥183天（不适用于公司董事/公众艺人）
重点：即便你是税务居民，新加坡只对“本地收入”征税；海外收入若未汇入新加坡账户，可合法豁免。
非税务居民
在新加坡停留或工作 少于183天
仅对来源于新加坡的收入纳税
无需申报海外收入
或连续工作跨两个自然年，总停留≥183天（不适用于公司董事/公众艺人）
特殊人群如公司董事、艺人、顾问等，即使只短期居留，也统一按 24% 税率纳税。
谁需要纳税？
必须纳税人群：
- 新加坡公民与永久居民（PR）：自动视为税务居民
- 外籍人士：满足居住条件者，按居民税制纳税
- 非居民董事/顾问：统一 24%
- 自雇人士、自由职业者、房东：必须申报个人收入
免税人群：
- 停留 ≤61天 的短期外籍人士（公司董事除外）
- 部分 股息、分公司利润等，享有免税豁免
新加坡主要税种及税率
个人所得税
税务居民：采用累进税率（0%-24%）
非税务居民：就业收入按 15% 或居民累进税率（取较高者）；董事费、顾问费等非就业收入统一 24%。
企业所得税
- 标准税率：17%
- 新注册企业首10万新币利润50%免税
- 区域总部RHQ享10%-15%优惠税率
其他税种
- 消费税GST : 商品和服务征收7%的增值税
- 房产税：自住房优惠税率，多套房适用累进税率（最高20%）
- 印花税：房产买卖双方按交易价累进征收，多套房或非居民购房者需加征额外印花税
- 劳工税：引进外国劳工的企业需缴纳
税务申报与减免政策
申报时间：每年3月1日至4月18日（电子申报），逾期申报可能面临罚款或利息。
常见减免项目：子女抚养、父母赡养；职业培训开支；60岁以上居民可享最高 8,000新币收入减免。
新加坡税制虽然低，但规则细致。不论你是：
- 来新短期工作的外籍人士
- 打算长期落地的新移民
- 或筹备设立公司的创业者
都建议提前做税务规划，以免漏申报或错过减免机会。